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會計信息系統 第三版 艾文國 孫浩 張華 第四講 憑證管理.ppt

'會計信息系統 第三版 艾文國 孫浩 張華 第四講 憑證管理.ppt'
憑證管理第四講主講老師 鄧 芳課前復習知識點主要內容基本理論數據庫存儲設計基表、數據字典、數據基表、數據存儲結構賬套管理基本操作-賬套字典的數據結構基本信息、單位信息、核算信息、分類信息,編碼方案注意事項建立5點、修改3點會計科目管理基本操作-賬套字典的數據結構-注意事項6項基本要求知識點主要內容系統權限管理用戶管理一對多多對多唯一角色管理用戶角色管理系統功能權限管理-系統數據權限管理-權限驗證-系統運行日志-系統數據管理初始數據管理一月份;試算平衡賬套數據管理系統管理員;賬套主管年度數據管理-期末結賬逐期進行;上期未結賬;已結賬;賬套主管;核對數據結轉上年數據-關鍵風險控制點賬套設置風險管理-系統管理員風險管理-課前復習第四講主要知識點與掌握程度知識點掌握程度憑證管理功能七個功能記憶憑證生成基本操作了解憑證基表的數據結構理解(重點)憑證與基礎資料的共享關系理解(重點)控制機制理解憑證查詢、匯總、審核基本操作了解憑證記賬基本操作了解數據存儲設計理解(重點)注意事項記憶常用摘要維護基本操作了解第四講主要知識點與掌握程度知識點掌握程度憑證管理功能七個功能記憶憑證生成基本操作了解憑證基表的數據結構理解(重點)憑證與基礎資料的共享關系理解(重點)控制機制理解憑證查詢、審核基本操作了解憑證記賬基本操作了解數據存儲設計理解(重點)注意事項記憶常用摘要維護基本操作了解憑證管理的功能模塊第四講主要知識點與掌握程度知識點掌握程度憑證管理功能七個功能記憶憑證生成基本操作了解憑證基表的數據結構理解(重點)憑證與基礎資料的共享關系理解(重點)控制機制理解憑證查詢、審核基本操作了解憑證記賬基本操作了解數據存儲設計理解(重點)注意事項記憶常用摘要維護基本操作了解憑證生成的基本操作憑證生成的基本操作憑證基表的數據結構憑證基表的數據結構憑證基表的數據結構憑證基表的數據結構來自科目基表來自項目檔案記賬憑證與基礎資料的共享關系憑證號是記賬憑證的標識,按會計制度要求,不同類型憑證每月分別從1開始連續編號,不能有重號、漏號。因此,當用戶輸入憑證類型后,其控制機制為:系統檢查出該類最后一張憑證號,自動加“1”后生成當前憑證號。憑證日期用于標識經濟業務發生的時間,憑證日期必須為公立日期,憑證日期應該隨憑證號遞增而遞增等。因此,其控制機制為:憑證日期為公歷日期,輸入日期不能為結賬月份的日期。憑證生成控制機制會計科目是經濟業務分類的主要依據,憑證錄入模塊提供對科目編碼設置一系列的控制機制:存在性檢查:即檢查憑證中科目編碼是否存在。財會人員在輸入記賬憑證時,輸入一科目編碼,如果財會人員在進行初始設置科目設置時設置了該科目編碼,即“科目文件”有該科目編碼存在,那么檢查結果為“正確”或“真”,否則,檢查結果為“錯誤”或“假”。 憑證生成控制機制是否是明細記賬科目的檢查:檢查憑證中科目編碼是否為最底級科目編碼或記賬明細科目。在計算機條件下,科目是分級的。輸入記賬憑證時,只能輸入記賬明細科目或最底級科目,不能輸入控制性科目或父科目。如果輸入記賬明細科目,檢查結果為“正確”或“真”,否則,檢查結果為“錯誤”或“假”。 憑證生成控制機制金額:任何一張憑證都滿足“有借必有貸,借貸必相等”的原則。因此,對每一張憑證存入憑證文件之前,其控制機制為:自動進行借貸平衡檢查。如果平衡,檢查結果為“正確”或“真”,否則,檢查結果為“錯誤”或“假”。只有當所有檢查結果都為“正確”或“真”,該張憑證被計算機接收,否則計算機拒絕接收。憑證生成控制機制第四講主要知識點與掌握程度知識點掌握程度憑證管理功能七個功能記憶憑證生成基本操作了解憑證基表的數據結構理解(重點)憑證與基礎資料的共享關系理解(重點)控制機制理解憑證查詢、審核基本操作了解憑證記賬基本操作了解數據存儲設計理解(重點)注意事項記憶常用摘要維護基本操作了解憑證查詢基本操作憑證查詢基本操作憑證審核基本操作憑證審核基本操作憑證審核基本操作第四講主要知識點與掌握程度知識點掌握程度憑證管理功能七個功能記憶憑證生成基本操作了解憑證基表的數據結構理解(重點)憑證與基礎資料的共享關系理解(重點)控制機制理解憑證查詢、匯總、審核基本操作了解憑證記賬基本操作了解數據存儲設計理解(重點)注意事項記憶常用摘要維護基本操作了解憑證記賬基本操作憑證記賬數據存儲設計憑證記賬的數據存儲設計摘要一級科目明細科目借方金額貸方金額支付財務部培訓費應付職工薪酬職工教育經費160庫存現金160計提財務部獎金管理費用工資2000應付職工薪酬工資2000應收上海戲劇學院服務費應收賬款6000主營業務收入服務收入6000收回北京木偶劇院貨款銀行存款2000應收賬款2000憑證記賬的數據存儲設計 記賬功能是根據選擇的記賬憑證范圍,用憑證基表中滿足條件的憑證來更新各種發生額與余額數據,包括科目發生額與余額、部門發生額與余額、往來戶發生額與余額、項目發生額與余額、外幣發生額與余額。憑證記賬的數據存儲設計按每個憑證逐條記錄進行處理:(1)科目字典——(2)部門核算——(3)往來核算——(4)項目核算——(5)外幣核算——(6)銀行存款——(7)記賬人憑證記賬的數據存儲設計√√√√√憑證記賬的數據存儲設計√√√√憑證記賬的數據存儲設計√√√√√憑證記賬的數據存儲設計√√√√憑證記賬的數據存儲設計記賬處理時憑證必須滿足的四個條件:第一,沒有進行記賬處理;第二,對于現金和銀行存款科目的憑證,必須是出納簽字的憑證;第三,審核通過的憑證;第四,符合選擇的記賬范圍。憑證記賬注意事項記賬時的其他注意事項:1、獨占方式存取數據2、每天工作結束前半個小時左右進行記賬處理3、記賬處理權限:賬套主管4、異常應對:自動數據備份、不間斷電源、恢復記賬前狀態(重記賬)憑證記賬第四講主要知識點與掌握程度知識點掌握程度憑證管理功能七個功能記憶憑證生成基本操作了解憑證基表的數據結構理解(重點)憑證與基礎資料的共享關系理解(重點)控制機制理解憑證查詢、審核基本操作了解憑證記賬基本操作了解數據存儲設計理解(重點)注意事項記憶常用摘要維護基本操作了解常用摘要基本操作本講小結知識點關鍵要點憑證管理功能七個功能生成、查詢、匯總、審核、記賬、期末轉賬、常用摘要 憑證生成基本操作 -憑證基表的數據結構- 憑證與基礎資料的共享關系 科目基表等控制機制 憑證號、憑證時間、科目、金額憑證查詢、匯總、審核基本操作 -憑證記賬基本操作 - 數據存儲設計更新發生額等注意事項四項常用摘要維護基本操作- 感謝聆聽主講老師 鄧 芳
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