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會計電算化培訓教程.doc

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?教 案2009 ~ 2010學年 第一學期教 學 系 部 會計系 教 研 室 會計電算化教研室 課 程 名 稱 會計電算化 專業、年級、班級 08級高專會計一、二、三班 主 講 教 師 林文 使 用 教 材 人民 教 務 處 制教 案編 號: 1授課時間:學時2教學課型:理論課 實驗課□ 上機課□ 習題課□ 其它□題目(教學章、節或主題):第一章 會計電算化概述第二章 系統管理與企業應用平臺項目第一節 系統管理任務第三節 系統管理任務教學目標(分掌握、熟悉、了解三個層次):1、掌握會計電算化的基本概念。2、掌握用友ERP-U8的安裝。3、掌握增加操作員、建立賬套、設置操作員的權限和修改賬套。4、了解系統管理在整個系統中的作用。5、了解電算化會計信息系統與手工會計信息系統的區別和聯系。6、了解財務業務一體化的概念。教學重點、難點:重點:會計電算化的基本概念、用友ERP-U8的安裝、增加操作員、建立賬套、設置操作員的權限和修改賬套難點:建立賬套和設置操作員的權限教學方式、手段、媒介:課堂講授、演示,多媒體教學過程:(含復習上節容、引入新課、中間組織教學以及如何啟發思維等)第一章 會計電算化概述第一節 會計電算化的概念一、首次提出“會計電算化”的時間1981年8月,在財政部、第一機械工業部、中國會計學會的支持下,由中國人民大學和第一汽車制造廠聯合召開了“財務、會計、成本應用電子計算機問題討論會”,在會上首次提出了“會計電算化”的概念。教學過程(續):二、會計電算化的概念對“會計電算化”還沒有嚴格的定義,其名稱也不統一,有人稱其為“計算機會計學”,也有人稱其為“會計信息系統”等等,但就其基本含義來講,是將計算機技術應用到會計業務處理工作中,屬于管理信息系統的一部分,會計電算化絕不僅僅是以計算機為處理工具來取代手工處理過程,而是要實現手工處理無法實現的功能。三、信息系統的主要類型主要有六種類型,即業務處理系統(TPS),管理信息系統(MIS),辦公自動化系統(OAS),決策支持系統(DSS),總裁信息系統(EIS)和專家系統(ES)。而會計信息系統是管理信息系統的一個子系統,是專門用于收集、存貯、傳輸和加工會計數據,輸出會計信息的信息系統。四、電算化會計信息系統的特點它是一個人機系統,由會計人員、計算機硬件、計算機軟件以及系統運行規等要素組成。五、電算化會計信息系統與手工會計處理系統的異同1、共同點(1)系統目標基本相同。其最終目標都是通過會計信息處理實現加強經營管理,參與經營決策,提高經濟效益的目的。(2)遵守相同的會計規及各項政策制度。(3)遵守相同的會計理論和會計方法。(4)信息系統的基本功能相同。2、差別(1)運算工具不同。手工會計處理系統使用的運算工具是算盤、計算器等;會計電算化信息系統的運算工具是不斷更新換代的計算機。(2)信息載體不同。在手工會計處理系統中,會計信息的載體是憑證、賬簿和報表等紙介質;在電算化會計信息系統中,會計信息的載體是磁盤、磁帶等磁性介質。(3)會計信息的表示方法不同。在手工會計處理系統中,會計信息主要用文字和數字表示。在電算化會計信息系統中,大量的會計信息加以代碼化。如常見的會計科目、部門、職工、產成品、材料、固定資產、主要客戶或供應商等等都需以適當的代碼來表教學過程(續):示。(4)信息處理方式不同。在手工會計處理系統中,由許多人分工協作共同完成記賬、算賬、編表,通過賬證、賬賬、賬表核對保證數據正確性。在電算化會計信息系統中,各種憑證一經輸入,便由計算機自動完成記賬、算賬、編表及部分分析工作,賬、證、表間的核對勾稽關系在計算過程中由程序自動給予保證。(5)部控制制度和控制方法不同。在手工會計處理系統中,主要措施是通過會計人員之間的職責分離實現相互牽制,由人工完成各種檢查,核對和審核。在電算化會計信息系統中,除了包括有關電算化數據處理的制度、規定和人工執行的一些審核、檢查外,還包括很多建立在應用系統中,由計算機自動執行的一些控制措施。(6)信息輸出的容和方式不同。利用計算機對會計數據進行批處理和實時處理,大提高了會計信息處理的及時性??蓪崿F一數多用、充分共享,聯機快速查詢,遠程信息交換,網上查詢等。(7)會計檔案的保管形式不同。手工會計處理系統的會計信息是以紙作為載體進行保存的;在電算化會計信息系統中,會計檔案的保存方式變為以磁介質為主、紙介質為輔。(8)系統運行環境要求不同。電算化會計信息系統所使用的計算機、打印機、通訊設備等精密設備,要求防震、防磁、防塵、防潮,使系統運行環境能保證計算機硬件的正常運行。六、財務業務一體化財務:輸憑證、審核憑證、記賬、結賬、編制報表、核算工資、計提折舊等財務工作;業務:采購、庫存、生產、銷售等業務工作;財務業務一體化:對同一數據源實時處理,既能處理財務工作,又能處理業務工作。第二節 國外會計電算化綜述一、美國會計電算化概況會計軟件應用非常普及,有300到400種商品化會計軟件在市場上流通。二、日本會計電算化概況廣泛應用會計專用計算機,定點開發的專用會計軟件比較多。教學過程(續):三、我國會計電算化的發展歷程及現狀1、試驗探索階段(1983年以前)少數企業嘗試用計算機進行工資核算、材料收發核算。2、自發無序發展階段(1983-1987年)一些企業自行組織開發專用會計軟件,盲目性大,成功率低,浪費較大;通用會計軟件少。3、有序發展階段(1988年至今)多數企業用會計軟件處理會計工作,出現了幾十種商品化會計軟件。四、我國會計電算化的未來發展1、會計軟件由核算型向管理型發展日常業務核算→對企業生產經營活動進行管理和決策2、會計軟件由封閉型向開放式網絡型發展企業→企業與財稅部門、上級單位、會計師事務所、投資者等3、網絡財務軟件將建立“ASP商務服務”中小企業因人事、薪資、財會等租賃某網絡財務軟件,付給提供商租賃費;提供商收取租賃費,提供人事、薪資、財會等網絡服務。補充知識:一、ERPERP(Enterprise Resource Planning),企業資源計劃。企業資源:四個M+信息。(Money, Manpower, Machine, Material)(信息:Information)國外主要的ERP供應商:SAP、Oracle、PeopleSoft;國主要的ERP供應商:用友、金蝶等。二、用友ERP-U8概述用友ERP-U8是用友公司歷經14年開發及服務歷程、在30余萬家客戶應用經驗基礎上開發和完善起來的、面向中國市場的企業資源計。省略部分。算],①結算日期:2009-10-23;②結算金額:23400;③結算科目:100201,[確認]。[是],憑證類別:付款憑證,制單日期:2009.10.23,[保存]。注意:①結算金額減去利息加上費用的金額要小于等于票據余額,即票據余額+利息-費用≥結算金額。②票據結算后,不能再進行其他與票據相關的處理。3、審核付款單日常處理∣付款單據處理∣付款單據審核,[確認],[全選],[審核],[確認]。4、制單日常處理∣制單處理,結算單制單,[確認]。[全選],[制單],選擇憑證類別和制單日期,[保存];②[下],修改后[保存]。5、應付沖應付暫不制單應付沖應付:將一家供應商的應付款轉給另一家供應商。示例8.12:實驗二十九 轉賬處理1、2009年10月31日,經三方同意將2009年9月15日形成的應向“無憂公教學過程(續):司”支付的貨稅款38610元轉為向大為公司的應付賬款。(暫不制單)日常處理∣轉賬∣應付沖應付,日期:2009-10-31;轉出戶:無憂公司;轉入戶:大為公司,[過濾],在第一行并賬金額欄錄入“38610”,回車,[確認]。出現“是否立即制單”提示,[否]。注意:①每一筆應付款的轉賬金額不能大于其余額。②每次只能選擇一個轉入單位。6、預付沖應付暫不制單預付沖應付:處理供應商的預付款與該供應商的應付款之間的核銷業務。示例8.13:實驗二十九 轉賬處理2、2009年10月31日,經雙方同意,將向無憂公司2009年10月18日購買12噸鋼材的貨稅款16848元與預付款沖抵。(暫不制單)日常處理∣轉賬∣預付沖應付,日期:2009-10-31,在“預付款”頁簽,供應商:無憂公司;[過濾],在轉賬金額欄錄入“16848”,回車;③單擊“應付款” 頁簽,[過濾],在轉賬金額欄錄入“16848”,回車,[確認]。[否]。7、制單示例8.14:實驗二十九 轉賬處理3、制單(轉賬制單、并賬制單)。日常處理∣制單處理,轉賬制單,并賬制單,[確認]。[全選],[制單],選擇憑證類別和制單日期,[保存];[下],修改后[保存]。8、查詢發票單據查詢∣發票查詢,單擊“發票類型”的▼,選擇“采購專用發票”,[確認]。9、查詢結算單單據查詢∣結算單查詢,[確認]。10、查詢并刪除10月22日填制的支付無憂公司貨款的付款憑證單據查詢∣憑證查詢,單擊“業務類型”的▼,選擇“結算單制單”,供應商:無憂公司,[確認]。單擊選中“結算單制單”的記賬憑證,[刪除]。系統提示“確定要刪除此憑證嗎?”,[是]。11、對供應商進行付款賬齡分析教學過程(續):賬表管理∣統計分析∣付款賬齡分析,默認各選項,[確認]。12、查詢2009年10月的業務總賬賬表管理∣業務賬表∣業務總賬,[過濾]。13、查詢科目明細賬賬表管理∣科目賬查詢∣科目明細賬,[確認]。14、取消對天憂公司的轉賬操作示例8.15:實驗三十一 賬表管理與其它處理4、取消對天憂公司的轉賬操作。其他處理∣取消操作,供應商:無憂公司;操作類型:轉賬,[確認]。雙擊“選擇標志”欄或[全選],[確認]。15、將未制單的單據制單日常處理∣制單處理,結算單制單,[確認]。[全選],[制單],憑證類別:付款憑證;制單日期:2009.10.22,[保存]。16、結賬其他處理∣期末處理∣月末結賬,雙擊十月結賬標志欄,出現“Y”,[下一步],[確認],[確定]。二、知識1、憑證查詢通過憑證查詢可查看、修改、刪除、沖銷憑證。注意:①如果要刪除一憑證,該憑證的憑證日期不能在應付子系統的已結賬月。②一憑證被刪除后,它所對應的原始單據及操作可以重新制單。③只有未審核、未經出納簽字的憑證才能刪除。2、業務賬表業務賬表包括業務總賬、業務余額表、業務明細賬、對賬單。3、取消操作包括取消核銷、取消轉賬、取消匯兌損益、取消票據處理、取消并賬等。4、取消結賬其他處理∣期末處理∣取消月結,選擇月份,[確認],[確定]。教學過程(續):注意:如果當月總賬子系統已經結賬,那么不能執行應付子系統取消結賬功能。討論、思考題、作業:作業:一、判斷題1、票據生成的付款單可以被修改。( )2、憑證日期在應付子系統的已結賬月的憑證可以被刪除。( )3、如果當月總賬子系統已經結賬,那么不能執行應付子系統取消結賬功能。( )4、在應付款系統的應付沖應付的轉賬處理功能中,每次可以選擇多個轉入單位。( )二、單選題1、在應付子系統與總賬子系統集成使用的情況下,應付子系統應向總賬子系統傳遞( )。A、應用函數 B、憑證 C、付款結算情況 D、分析數據2、在應付款系統中,取消操作的類型應不包括( )。A、取消記賬 B、取消核銷 C、取消并賬 D、取消轉賬三、多選題1、在應付款系統中,刪除憑證的前提條件是( )。A、未核銷 B、未審核 C、未經出納簽字 D、未在總賬中記賬2、教材P180的多選題2。3、教材P180的多選題3。四、以“學習用友財務軟件后的收獲”為題,寫一篇300字左右的小論文,重點寫你的收獲。參考書目:《ERP財務管理系統應用專家培訓教程》,用友軟件股份主編,中國物資, 2006年出版后記:教 案編 號:32授課時間:學時2教學課型:理論課□ 實驗課□ 上機課 習題課□ 其它□題目(教學章、節或主題):實驗二十八 票據管理實驗二十九 轉賬處理實驗三十 單據查詢實驗三十一 賬表管理與其它處理教學目標(分掌握、熟悉、了解三個層次):1、掌握票據管理、轉賬處理、取消操作和結賬的操作方法。2、熟悉單據查詢和賬表查詢的操作方法。教學重點、難點:重點:商業匯票結算并制單、轉賬處理、制單及結賬的操作難點:商業匯票結算并制單、轉賬處理和制單的操作教學方式、手段、媒介:輔導學生上機,一人一臺電腦教學過程:(含復習上節容、引入新課、中間組織教學以及如何啟發思維等)學生完成下列操作:一、引入賬套。二、填制商業承兌匯票,暫不制單。三、結算商業承兌匯票并制單。四、審核付款單。五、制單。六、應付沖應付暫不制單。七、預付沖應付暫不制單。八、制單。九、查詢發票。十、查詢結算單。十一、查詢并刪除4月22日填制的支付無憂公司貨款的付款憑證。教學過程(續):十二、對供應商進行付款賬齡分析。十三、查詢2009年4月的業務總賬。十四、查詢科目明細賬。十五、取消對天憂公司的轉賬操作。十六、將未制單的單據制單。十七、結賬。十八、賬套備份。討論、思考題、作業:思考題:轉賬處理有幾種?一般如何操作?參考書目:《ERP財務管理系統應用專家實驗教程》,用友軟件股份主編,中國物資,2007年出版后記:
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