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會計電算化??枷到y介紹.doc

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?2011會計電算化??枷到y 一、系統管理1、管理員登陸:系統(S)――注冊――admin(密碼為空)――確認2、增加操作員:權限――操作員――增加――輸入操作員編碼(如:001、002)――輸入操作員(口令為空即可)――增加(注:增加兩個操作員:三、四兩個操作員)3、建立新賬套:賬套――建立――輸入賬套號(默認,如:001)及賬套名稱(**)――會計啟用期間(默認)――下一步――輸入單位信息(只需輸入單位名稱)――下一步――選擇核算類型(本幣代碼、名稱默認,企業類型選擇工業,行業性質選新會計制度科目,選賬套主管三,按行業預置科目)――設置基礎信息是否分類(四項都不用選擇)――完成――設置分類編碼方案(42222)――設置小數點位數(默認)――創建賬套完成。(選中“GL-總賬”復選框,彈出“日歷”對話框,選擇日期默認,單擊“確定”按鈕,單擊“退出”按鈕。)4、操作員權限:權限――點擊權限打開操作員權限對話框――在畫面右上角選擇所建賬套――在左邊選擇另一位操作員四――賬套主管,打對勾――退出二、基礎檔案設置和總賬初始化(以第一個操作員001登入用友通)1、增加會計科目:基礎設置――財務――會計科目――新增(只須輸入“科目編碼”和“科目中文名稱”兩項,一級科目已預置)――確定――退出(如發現考試時發現會計科目是老的會計科目就表示你在行業性質里面沒有選擇新會計制度科目,必須刪除賬套重新建立賬套)2、設置憑證類型:基礎設置――財務――憑證類別(選第一項“記賬憑證”)――確定――退出3、輸入期初余額并點試算平衡:總賬-----設置――期初余額――試算4、總賬---憑證---填制憑證:增加查錯:輸入完憑證后:總賬--賬薄查詢--余額表:未記賬憑證打對勾,看以“4,5”開頭的期初、期末應均無余額。若出現余額,說明憑證錄入有錯進總賬---憑證---查錯憑證---輔助條件---輸入有錯誤的科目編碼---確定若出現錯誤,總賬—憑證---填制憑證進行修改即可。(修改完后再進科目余額表中查看)5、文件---重新注冊,以第二個操作員的編號登陸總賬—憑證---審核:確認:確定:審核---成批審核憑證(第二個人)看成功審核的憑證數。6、總賬---憑證---記賬,下一步,直到記賬完成。四、會計報表1、點擊工具欄“財務報表”進入報表界面2、文件---新建--(報表模板中選新會計制度)3、先選擇資產負債表,數據---帳套初始(看賬套號和時間,一般默認即可)光標定位表格上方編制單位,數據---關鍵字---設置:選單位名稱:4、點擊左下角“格式”,變為“數據”模式6、關鍵字的錄入(數據---關鍵字—錄入:注意時間選擇憑證錄入月份,一般默認即可)7、會自動重算表頁8、保存文件(默認位置,默認文件名)9、工具欄上的提交按鈕:利潤表步驟同上,最好分別提交資產負債表和利潤表。某公司資料如下:一、會計科目表及某年12月份期初余額:科目編碼 科目名稱 借貸方向 期初余額(元) 期初數量1001 現金 借 325961002 銀行存款 借 7823041131 應收賬款 借 220023113101 應收賬款-E公司 借 48894113102 應收賬款-F公司 借 1711291133 其他應收款 借 40745113301 其他應收款-三 借 40745113302 其它應收款-E公司 借1151 預付賬款 借1201 物資采購 借120101 物資采購-甲材料 借120102 物資采購-乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料-甲材料 借 391152 300121102 原材料-乙材料 借 179278 1001243 庫存商品 借 2102442124301 庫存商品-A產品 借 977880 900124302 庫存產品-B產品 借 1124562 8001301 待攤費用 借 1955761401 長期股權投資 借 464493140101 長期股權投資-股票投資 借 4644931501 固定資產 借 34062821502 累計折舊 貸 15238631901 長期待攤費用 借 4644931911 待處理財產損溢 借2101 短期借款 貸 4318972111 應付票據 貸 3178112121 應付賬款 貸 252619212101 應付賬款-丙單位 貸 73341212102 應付賬款-丁單位 貸 1792782131 預收賬款 。省略部分。38 制造費用 12549.46 營業費用 6274.73 管理費用 6274.73 貸:原材料-乙材料 125494.63. 計提本月折舊費,其中車間用固定資產2043700元,月折舊率6‰,廠部用固定資產1362582元,月折舊率6‰。 借:制造費用 12262.2 管理費用 8175.49 貸:累計折舊 20437.694. 向丙廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發票上記載,甲材料10噸,單價1430元,計14300元,增值稅為2431元,乙材料20噸,單價1960元,計39200元,增值稅為6664元,貨款暫欠。 借:物資采購-甲材料 14300 物資采購-乙材料 39200 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 9095 貸:應付賬款-丙單位 625955. 以上購買甲乙兩種材料,以現金支付裝卸搬運費2140元,按買價比例分配。 借:物資采購-甲材料 572 物資采購-乙材料 1568 貸:現金 21406. 前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫。 借:原材料-甲材料 14872 原材料-乙材料 40768 貸:物資采購-甲材料 14872 物資采購-乙材料 407687. 以現金47元,支付A產品銷售搬運費。 借:營業費用 47 貸:現金 478. F公司購B產品,預收貨款117260元,存入銀行。 借:銀行存款 117260 貸:預收賬款-F公司 1172609. 銷售給F公司B產品533件,每件售價2200元,增值稅專用發票載明貨款1172600元,增值稅為199342元。 借:預收賬款-F公司 1371942 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 199342 主營業務收入-B產品 117260010. 將銷售給F公司B產品貨款結算清。 借:銀行存款 1254682 貸:預收賬款-F公司 125468211. 向銀行提取現金11000元,以備發放工資。 借:現金 11000 貸:銀行存款 1100012. 以現金發放本月工資。 借:應付工資 11000 貸:現金 1100013. 期末分配本月應付工資, 其中生產工人工資為6540元,(生產A產品耗用880工時,生產B產品耗用210工時),車間技術和管理人員工資為2200元,企業行政人員工資為2260元。 借:生產成本-A產品 5280 生產成本-B產品 1260 制造費用 2200 管理費用 2260 貸:應付工資 1100014. 分別按本企業有關人員的工資的14%計提福利費。 借:生產成本-A產品 739.2 生產成本-B產品 176.4 制造費用 308 管理費用 316.4 貸:應付福利費 154015. 以銀行存款購買辦公用品,其中車間用64297元,廠部用107162元。 借:制造費用 64297 管理費用 107162 貸:銀行存款 17145916. 出租給F公司閑置設備一臺,按協議規定預收半年租金179928元,存入銀行。 借:銀行存款 179928 貸:預收賬款-F公司 17992817. 出租閑置設備業務,確認當月收入,作出會計處理。 借:預收賬款-F公司 29988 貸:其他業務收入 2998818. 結轉制造費用,按A、B產品工時分配。 借:生產成本-A產品 103966.03 生產成本-B產品 24810.07 貸:制造費用 128776.119. 本期生產A產品250件全部完工,驗收入庫,按實際成本入帳。 借:庫存商品-A產品 271824.37 貸:生產成本-A產品 271824.3720. 本期生產B產品109件全部完工,驗收入庫,按實際成本入帳。 借:庫存產品-B產品 138213.73 貸:生產成本-B產品 138213.7321. 期初庫存B產品的單位成本是1405.7元,按先進先出法計算并結轉533件銷售成本。 借:主營業務成本-B產品 749238.1 貸:庫存產品-B產品 749238.122. 結轉本期收入。 借:主營業務收入-B產品 1172600 其他業務收入 29988 貸:本年利潤 120258823. 結轉本期費用。 借:本年利潤 916907.89 貸:主營業務成本-B產品 749238.1 營業費用 31094.69 管理費用 136575.124. 計算應交所得稅,稅率為33%。 借:所得稅 94274.44 貸:應交稅金-應交所得稅 94274.4425. 結轉所得稅費用。 借:本年利潤 94274.44 貸:所得稅 94274.4426. 按10%提取法定盈余公積。 借:利潤分配-提取法定盈余公積 19140.57 貸:盈余公積-法定盈余公積 19140.5727. 按5%提取法定公益金。 借:利潤分配-提取法定公益金 9570.28 貸:盈余公積-法定公益金 9570.2828. 按20%提取應付投資者利潤。 借:利潤分配-應付普通股股利 38281.13 貸:應付股利 38281.1329. 結轉已實現的利潤。 借:本年利潤 191405.67 貸:利潤分配-未分配利潤 191405.6730. 結轉已分配利潤。 借:利潤分配-未分配利潤 66991.98 貸:利潤分配-提取法定盈余公積 19140.57 利潤分配-提取法定公益金 9570.28 利潤分配-應付普通股股利 38281.13軟件報個班就有了!
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