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航天電子上市公司財務分析報告文案.doc

'航天電子上市公司財務分析報告文案.doc'
?航天電子上市公司財務分析報告一、航天電子上市公司基本情況航天電子上市公司是經批準,由中國航天工業總公司作為主發起人,聯合天通計算機應用技術中心、工業大學高新技術開發總公司、奧潤辦公設備技術公司、市通用機電技術研究所、通用焊接切割成套設備制造廠、亞科工貿有限責任公司共同發起,以募集方式設立的股份。該公司主發起人中國航天工業總公司以其全資企業國營風華機器廠的汽車電子儀表分廠、工業機器人研究所的全部資產投入重組;天通計算機應用技術中心、工業大學高新技術開發總公司、奧潤辦公設備技術公司,分別以其擁有的航天澳潤電子42%、36%、22%的權益作為發起人出資,即將航天澳潤電子全部投入本公司,此外,工業大學高新技術開發總公司還以部分生產機器人專用廠房、設備作為發起人出資;市通用機電技術研究所和通用焊接切割成套設備制造廠,分別以其擁有的焊接切割成套設備的60%和40%的權益作為發起人出資,即將焊接切割成套設備全部投入本公司;亞科工貿有限責任公司以現金作為發起人出資,共同發起,經過資產重組以募集方式設立航天風華科技股份。所屬行業為專用儀器儀表制造業,所屬地區為。經營圍是智能控制技術與產品、工業機器人、自動化設備、電子產品、計算機系統的軟硬件及其它高新技術產品的研制、開發、生產、銷售及技術咨詢;技術服務、技術轉讓;從事進出口業務。 該公司股票代碼為000901,簡稱航天電子,總股本 25035.91萬股,流通股 22176.00萬股,發行日期為1998年12月17日,上市日期為1999年4月1日。二、指標計算(一)償債能力(流動比率、速動比率、營業現金凈流量比率、資產負債率、利息保障倍數)1. 流動比率=流動資產÷流動負債2007年:流動比率=379,260,785.54÷159,060,591.50≈2.382008年:流動比率=249,241,303.78÷94,363,582.48≈2.642009年:流動比率=256,080,072.75÷92,355,006.48≈2.772. 速動比率=速動資產÷流動負債=(流動資產-存貨-預付賬款) ÷流動負債2007年:速動比率=(379,260,785.54-78,810,579.82)÷159,060,591.50≈1.892008年:速動比率=(249,241,303.78-72,880,467.73)÷94,363,582.48≈1.872009年:速動比率=(256,080,072.75-76,384,927.53)÷92,355,006.48≈1.953. 營業現金凈流量比率=經營活動現金凈流入量÷流動負債平均余額2007年:營業現金凈流量比率=-6,715,453.45÷[(255,681,798.84+159,060,591.50)÷2] ×100%≈-3.24% (現金流量凈額為負數,該指標無意義)2008年:營業現金凈流量比率=-5,810,537.53÷[(159,060,591.50+94,363,582.48)÷2] ×100%≈-4.59% (現金流量凈額為負數,該指標無意義)2009年:營業現金凈流量比率=1,020,911.00÷[(94,363,582.48+92,355,006.48)÷2] ×100%≈1.01%4. 資產負債率=負債總額÷資產總額2007年:資產負債率=176,000,591.50÷566,083,978.18×100%≈31.2%2008年:資產負債率=109,513,582.48÷434,148,458.93×100%≈25.2%2009年:資產負債率=105,655,006.48÷437,911,407.91×100%≈24.1%5. 利息保障倍數=息稅前利潤÷利息費用=(利潤總額+利息費用)÷利息費用2007年:利息保障倍數=(3,469,239.57+8,575,309.60)÷8,575,309.60≈1.42008年:利息保障倍數=(-50,263,177.11+2,290,412.88)÷2,290,412.88≈-20.952008年:利息保障倍數=(8,008,277.84+1,392,305.89)÷1,392,305.89≈6.75(二)營運能力(流動資產周轉率、應收帳款周轉率、存貨周轉率、應付賬款周轉率、固定資產周轉率、總資產周轉率)1. 流動資產周轉率(周轉次數)=營業收入÷流動資產平均余額2007年:流動資產周轉率=209,867,124.50÷[(417,019,615.62+379,260,785.54)÷2] ≈0.532008年:流動資產周轉率=168,958,131.42÷[(379,260,785.54+249,241,303.78)÷2] ≈0.542009年:流動資產周轉率=260,559,748.30÷[(249,241,303.78+256,080,072.75)÷2] ≈1.032. 應收帳款周轉率(周轉次數)=賒銷收入÷應收帳款平均余額2007年:應收帳款周轉率=209,867,124.50÷[(101,648,952.32+128,844,573.82)÷2] ≈1.822008年:應收帳款周轉率=168,958,131.42÷[(128,844,573.82+106,351,422.15)÷2] ≈1.442009年:應收帳款周轉率=260,559,748.30÷[(106,351,422.15+103,018,509.70)÷2] ≈2.493. 存貨周轉率(周轉次數)=營業成本÷存貨平均余額2007年:存貨周轉率=152,557,585.91÷[(169,394,345.58+78,810,579.82)÷2] ≈1.232008年:存貨周轉率= 142,547,184.93÷[(78,810,579.82 +72,880,467.73)÷2] ≈1.882009年:存貨周轉率= 202,697,910.27÷[(72,880,467.73+76,384,927.53)÷2] ≈2.724. 應付賬款周轉率(周轉次數)=賒購額÷應付帳款平均余額2007年:應付賬款周轉率=(152,557,585.91+78,810,579.82-169,394,345.58)÷[(72,905,586.91+62,037,042.32)÷2] ≈0.922008年:應付賬款周轉率=(142,547,184.93+72,880,467.73-78,810,579.82)÷[(62,037,042.32+43,412,571.11)÷2] ≈2.592009年:應付賬款周轉率=(202,697,910.27+76,384,927.53-72,880,467.73)÷[(43,412,571.11+62,463,733.81)÷2] ≈3.95. 固定資產周轉率=營業收入÷固定資產凈值平均余額2007年:固定資產周轉率=209,867,124.5。省略部分。371.061,070,107.472,595,579.20收到其他與經營活動有關的現金60,899,255.9859,612,918.027,351,124.11經營活動現金流入小計214,143,999.49170,381,467.73198,269,881.42購買商品、接受勞務支付的現金102,658,368.9890,773,965.41128,076,838.30支付給職工以及為職工支付的現金27,204,255.9827,279,226.5232,075,536.39支付的各項稅費11,573,994.657,759,989.027,760,385.93支付其他與經營活動有關的現金79,422,833.3350,378,824.3129,336,209.80經營活動現金流出小計220,859,452.94176,192,005.26197,248,970.42經營活動產生的現金流量凈額-6,715,453.45-5,810,537.531,020,911.00二、投資活動產生的現金流量收回投資收到的現金581,294.9840,050,000.00--取得投資收益收到的現金9,111,100.9718,000,000.0011,280,000.00處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額14,490.001,968,674.09235,045.00處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額116,609,917.56--213,641.18收到其他與投資活動有關的現金------投資活動現金流入小計126,316,803.5160,018,674.0911,728,686.18購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金10,374,300.285,548,561.152,467,063.35投資支付的現金28,000,000.00----取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額------支付其他與投資活動有關的現金----8,867,312.47投資活動現金流出小計38,374,300.285,548,561.1511,334,375.82投資活動產生的現金流量凈額87,942,503.2354,470,112.94394,310.36三、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金2,450,000.00----取得借款收到的現金141,000,000.0045,000,000.0015,000,000.00收到其他與籌資活動有關的現金------籌資活動現金流入小計143,450,000.0045,000,000.0015,000,000.00償還債務支付的現金206,000,000.0088,000,000.0035,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金16,081,831.432,736,569.401,077,576.50支付其他與籌資活動有關的現金------籌資活動現金流出小計222,081,831.4390,736,569.4036,077,576.50籌資活動產生的現金流量凈額-78,631,831.43-45,736,569.40-21,077,576.50四、匯率變動對現金的影響------四(2)、其他原因對現金的影響------五、現金及現金等價物凈增加額2,595,218.352,923,006.01-19,662,355.14期初現金及現金等價物余額39,557,971.3442,153,190.8345,076,196.84期末現金及現金等價物余額42,153,189.6945,076,196.8425,413,841.70附注:1、將凈利潤調節為經營活動現金流量凈利潤2,904,872.61-50,203,189.917,859,335.74加:資產減值準備7,772,634.6823,675,103.294,454,767.42固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊11,578,558.719,593,058.909,766,862.48無形資產攤銷1,697,374.041,849,150.392,260,801.17長期待攤費用攤銷318,212.8081,800.0481,800.04處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失198,851.48109,964.15-270,147.61固定資產報廢損失10,395.08----公允價值變動損失315,532.00----財務費用8,724,739.672,396,340.501,140,090.00投資損失-13,157,783.03-6,000,000.00-11,124,821.47遞延所得稅資產減少-646,483.49-101,727.39-62,150.22遞延所得稅負債增加-23,299.80----存貨的減少-18,651,133.92-12,619,328.54-8,868,605.74經營性應收項目的減少-40,047,171.1148,895,300.06-19,323,709.29經營性應付項目的增加32,289,246.83-23,487,009.0215,106,688.48其他------經營活動產生的現金流量凈額2-6,715,453.45-5,810,537.531,020,911.002、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動債務轉為資本------一年到期的可轉換公司債券------融資租入固定資產------3、現金及現金等價物凈變動情況現金的期末余額--45,076,196.8425,413,841.70減:現金的期初余額--42,153,190.8345,076,196.84加:現金等價物的期末余額------減:現金等價物的期初余額------加:其他原因對現金的影響2------現金及現金等價物凈增加額--2,923,006.01-19,662,355.14五、 所引用的文獻、資料來源附錄和附表數據摘自和訊網.homeway..cn
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